El Curso de Especialización en Fiscalidad de los Productos Financieros, completamente actualizado, trata con rigor y claridad el régimen fiscal aplicable a las operaciones financieras, y en particular:

• Depósitos
• Préstamos
• Bonos y obligaciones
• Acciones
• Fondos de Inversión y otras Instituciones de Inversión Colectiva
• Sistemas de Previsión Social y Planes de Jubilación
• Instrumentos financieros derivados
• Seguros

Se trata de un programa completo y adaptado a las necesidades de formación del profesional financiero, ya desempeñe su labor en una institución financiera o en una empresa no financiera.

El programa consta de numerosos ejemplos prácticos sobre la aplicación de la fiscalidad a casos concretos y aporta todos los apoyos conceptuales y normativos que son fundamentales para conocer la mecánica tributaria. Así, será la mejor forma de adquirir los conocimientos que se precisan para contratar o comercializar productos financieros en un entorno profesional.

Solicite información detallada sin compromiso. 
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Información Básica:
Tipo: Curso para profesionales y titulados medios y superiores.
Duración: 100 horas lectivas, divididas en 8 unidades didácticas sin tiempo de inicio ni de finalización determinados.
Modalidad: On line (mediante plataforma de e-learning)
Precio: 875 euros. Oferta especial para antiguos alumnos: 490 euros.
Financiación: Consulte nuestras opciones de financiación sin intereses y sin la intervención de entidades financieras.

A quién se dirige:
Profesionales financieros que desarrollen su actividad en la empresa o en una entidad financiera que deseen especializarse en fiscalidad de productos financieros. Titulados medios y superiores de cualquier perfil que deseen adquirir unos conocimientos sólidos y de gran utilidad para desarrollar su carrera profesional con éxito dentro del sector bancario o en el departamento financiero de una empresa.

Metodología: On line a través de la plataforma de teleformación moodle de ISTPB.
El curso es tutorizado por los expertos de ISTPB que responderán a las preguntas formuladas por los alumnos a través de la plataforma de teleformación.
No tiene tiempo de inicio ni de finalización determinado y el alumno podrá seguir el calendario que mejor se adapte a sus necesidades, ya se puede acceder a la plataforma en el momento en que lo desee.

Temario:

1. Conceptos tributarios básicos.
1.1. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I.R.P.F.): conceptos principales y ámbito de aplicación
1.1.1. El objeto del Impuesto
1.1.2. El territorio de aplicación del Impuesto: particularidades para País Vasco, Navarra y Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla
1.1.3. El hecho imponible
1.1.4. Los contribuyentes del Impuesto
1.1.5. La «residencia habitual» en territorio español
1.1.6. La incidencia tributaria del régimen económico-matrimonial
1.1.7. La unidad familiar
1.1.8. La obligación de declarar
1.2. El efecto fiscal sobre la rentabilidad de las inversiones

2. Fiscalidad de las operaciones de depósito y préstamo
2.1. Fiscalidad de las operaciones financieras de depósito
2.1.1. Aspectos comunes de la fiscalidad de las operaciones financieras de depósito
2.1.1.1. Calificación fiscal
2.1.1.2. Retención
2.1.1.3. Integración en el Impuesto y tipos de gravamen
2.1.1.4. Reducción fiscal del rendimiento
2.1.1.5. Gastos deducibles
2.1.1.6. Titularidad de las rentas
2.1.1.7. Cuentas de residentes abiertas en el extranjero
2.1.2. Cuentas corrientes, Cuenta de Ahorro e Imposiciones a Plazo Fijo
2.1.3. Depósitos referenciados o indexados, depósitos estructurados y Contratos Financieros Atípicos (CFAs)
2.1.4. Premios y Regalos obtenidos en determinadas operaciones bancarias
2.1.4.1. Los premios
2.1.4.2. Los regalos
2.1.5. Cuentas Ahorro-Empresa
2.2. Fiscalidad de las operaciones de préstamo y crédito
2.2.1. Aspectos comunes de la fiscalidad del préstamo y el crédito bancario
2.2.2. El préstamo interempresarial o no bancario
2.2.3. Las cuentas en participación
2.2.4. Préstamos a entidades vinculadas
2.2.5. Préstamos entre particulares

3. Fiscalidad de los bonos, obligaciones y otros activos financieros de renta fija
3.1. Fiscalidad general de los bonos, obligaciones y otros activos financieros de deuda y renta fija
3.1.1. Fiscalidad de los cupones o intereses
3.1.1.1. Calificación fiscal
3.1.1.2. Integración en el Impuesto
3.1.1.3. Retención
3.1.1.4. Reducción fiscal del rendimiento
3.1.1.5. Gastos deducibles
3.1.1.6. Caso particular: activos financieros de deuda con «cupón cero»
3.1.1.7. Titularidad a efectos fiscales
3.1.2. Fiscalidad de la amortización y de la venta de títulos de deuda
3.1.2.1. Calificación fiscal
3.1.2.2. Ajuste de los valores de adquisición y transmisión o amortización
3.1.2.3. Integración en el Impuesto y compensación de pérdidas
3.1.2.4. Retención
3.1.2.5. Caso particular: retención en la transmisión de activos de deuda con cupón corrido
3.1.2.6. Gastos deducibles
3.1.2.7. Titularidad a efectos fiscales
3.1.3. Fiscalidad de las primas de los títulos de deuda
3.1.3.1. Calificación fiscal
3.1.3.2. Integración en el Impuesto
3.1.3.3. Retención
3.1.3.4. Gastos deducibles
3.1.3.5. Titularidad a efectos fiscales
3.2. Fiscalidad de los títulos de deuda pública
3.2.1. Letras del Tesoro
3.2.2. Bonos y obligaciones del Estado
3.2.3. Bonos segregables o «strips» de deuda publica
3.2.4. Cesiones de activos financieros de deuda con pacto de recompra
3.3. Fiscalidad de los títulos de deuda privada
3.3.1. Pagarés financieros o de empresa y papel comercial
3.3.2. Títulos hipotecarios
3.3.3. Bonos y obligaciones convertibles
3.3.4. Bonos y obligaciones con «warrant»
3.3.5. Bonos y obligaciones indiciadas, referenciadas o «indexadas»
3.3.6. Obligaciones subordinadas
3.3.7. Cuotas participativas
3.3.8. Participaciones o «acciones» preferentes
3.3.9. Obligaciones bonificadas
3.3.10. Bonos de alta rentabilidad o «High Yield Bonds»

4. Fiscalidad de las operaciones con acciones
4.1. Fiscalidad general de las acciones
4.1.1. Fiscalidad de los dividendos
4.1.1.1. Calificación fiscal
4.1.1.2. Gastos deducibles
4.1.1.3. Integración en el Impuesto
4.1.1.4. Retención
4.1.1.5. Deducciones
4.1.1.6. Dividendos distribuidos por sociedades no residentes
4.1.1.7. Titularidad fiscal de los dividendos
4.1.2. Fiscalidad de la transmisión o venta de acciones
4.1.2.1. Calificación fiscal
4.1.2.2. Ajuste de los valores de adquisición y de transmisión o amortización de acciones
4.1.2.3. Integración en el Impuesto
4.1.2.4. Cálculo fiscal de la variación patrimonial
4.1.2.5. Titularidad fiscal de las rentas
4.1.2.6. Compensación de las pérdidas patrimoniales
4.1.2.7. Normas antiaplicación de pérdidas patrimoniales en la transmisión de acciones
4.1.3. Fiscalidad de los derechos de suscripción preferente de acciones
4.1.4. Fiscalidad de la prima de emisión de acciones
4.1.5. Fiscalidad de las primas de asistencia a las juntas de accionistas
4.1.5.1. Calificación fiscal
4.1.5.2. Retención
4.1.5.3. Integración en el Impuesto
4.1.6. Fiscalidad de los regalos, «bonus» de fidelización y descuentos en precio de las acciones
4.1.6.1. Regalos por suscripción de acciones
4.1.6.2. «Bonus» de fidelización
4.1.6.3. Descuentos inmediatos en el precio de adquisición
4.2. Fiscalidad particular de determinadas operaciones con acciones
4.2.1. Ampliaciones y reducciones de capital y operaciones «acordeón»
4.2.1.1. Ampliaciones de capital
4.2.1.2. Reducciones de capital
4.2.1.3. Operaciones acordeón
4.2.2. Ofertas Públicas de Adquisición, Suscripción, Exclusión y Venta de acciones
4.2.3. Desdoblamientos y agrupamientos de acciones («splits» y «contra-splits»)
4.2.4. El canje de acciones
4.2.5. «Normas antiaplicación» en operaciones sobre acciones
4.2.6. El crédito al mercado en las operaciones con acciones
4.2.7. La remuneración mediante entrega de acciones, de opciones sobre acciones («stock options») y otras modalidades afines
4.2.7.1. Remuneración con acciones entregadas a los empleados
4.2.7.2. Remuneración con opciones financieras sobre acciones («stock options»)
4.2.8. Fiscalidad particular de los CFDs o Contratos por Diferencias
4.2.9. Régimen fiscal de la inversión en warrants

5. Fiscalidad de los Fondos de Inversión y de otras Instituciones de Inversión Colectiva
5.1. Fiscalidad de los Fondos de Inversión
5.1.1. Fiscalidad de la transmisión o venta de participaciones de los fondos de inversión
5.1.1.1. Calificación fiscal
5.1.1.2. Ajuste de los valores de adquisición y de transmisión o amortización
5.1.1.3. Integración en el Impuesto
5.1.1.4. Retención
5.1.1.5. Cálculo fiscal de la variación patrimonial
5.1.1.6. Compensación de pérdidas patrimoniales
5.1.1.7. «Traspaso» de un fondo de inversión a otro
5.1.1.8. Titularidad a efectos fiscales
5.1.1.9. Usufructo y nuda propiedad
5.1.1.10. Instituciones de Inversión Colectiva en paraísos fiscales
5.1.1.11. Aspectos sobre otros Impuestos
5.1.2. Fiscalidad de los fondos de inversión con «modalidad de reparto»
5.1.3. Fiscalidad de los fondos de inversión garantizados
5.1.4. Fiscalidad de los Fondos de Inversión Cotizados (FIC o ETF)
5.1.5. Particularidades de determinados Fondos de Inversión
5.2. Fiscalidad de las Sociedades de Inversión
5.2.1. Fiscalidad de los dividendos percibidos por los accionistas de las sociedades de inversión
5.2.2. Fiscalidad de la transmisión o venta de acciones de las sociedades de inversión
5.2.2.1. Calificación fiscal
5.2.2.2. Ajuste de los valores de adquisición y de transmisión o amortización
5.2.2.3. Integración en el Impuesto
5.2.2.4. Retención
5.2.2.5. Cálculo fiscal de la variación patrimonial
5.2.2.6. Titularidad a efectos fiscales
5.2.2.7. Sociedades de Inversión en paraísos fiscales
5.2.2.8. Planificación fiscal a través de SICAV y nuevo régimen de las reducciones de capital y distribución de la prima de emisión
5.3. Fiscalidad de las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario

6. Fiscalidad de los Sistemas de Previsión Social y Planes de Jubilación
6.1. Fiscalidad de los planes de pensiones
6.1.1. Fiscalidad de las aportaciones a planes de pensiones
6.1.1.1. Las aportaciones en el sistema individual de planes de pensiones
6.1.1.2. Las aportaciones en el sistema de empleo de los planes de pensiones
6.1.1.3. Aportaciones a Planes de Pensiones realizadas con posterioridad a la jubilación
6.1.1.4. Otras incompatibilidades entre aportaciones y prestaciones
6.1.1.5. Rendimientos imputados como aportaciones en determinados casos de Planes de Pensiones con garantía
6.1.2. Fiscalidad de la prestación de los planes de pensiones
6.1.2.1. Modalidades de rescate de los planes de pensiones
6.1.2.2. Casos de posible liquidez y traspaso de los derechos consolidados de un plan de pensiones
6.1.3. Fiscalidad de las aportaciones y prestaciones de los planes de pensiones y otros sistemas de previsión social para discapacitados
6.2. Fiscalidad de las Mutualidades de Previsión Social.
6.2.1. Fiscalidad de las aportaciones y contribuciones a mutualidades de previsión social
6.2.2. Fiscalidad de las prestaciones de mutualidades de previsión social
6.2.3. Fiscalidad de las mutualidades de previsión social de deportistas profesionales
6.3. Fiscalidad de los Planes de Previsión Asegurados (PPA)
6.3.1. Fiscalidad de las primas satisfechas a los Planes de Previsión Asegurados
6.3.2. Fiscalidad de las prestaciones de los Planes de Previsión Asegurados
6.4. Fiscalidad de los seguros privados que cubren dependencia severa o gran dependencia
6.4.1. Fiscalidad de las aportaciones o primas satisfechas a los seguros privados que cubren exclusivamente el riesgo de dependencia severa o de gran dependencia
6.4.2. Fiscalidad de las prestaciones
6.5. Fiscalidad de los Planes de Previsión Social Empresarial (PPSE)
6.5.1. Fiscalidad de las aportaciones a los planes de previsión social empresarial
6.5.2. Fiscalidad de las prestaciones de los planes de previsión social empresarial
6.6. Fiscalidad de las aportaciones a patrimonios protegidos de discapacitados
6.7. Fiscalidad de los Planes de Jubilación
6.7.1. Fiscalidad de las primas o aportaciones a planes de jubilación
6.7.2. Fiscalidad de la prestación de los planes de jubilación
6.7.2.1. Prestación del plan de jubilación en forma de capital
6.7.2.2. Prestación del plan de jubilación en forma de renta
6.7.2.3. Prestación del plan de jubilación en forma mixta
6.7.2.4. Extinción de la renta temporal o vitalicia

7. Fiscalidad de los Instrumentos Financieros Derivados
7.1. Fiscalidad general de los derivados
7.1.1. Aspectos fiscales comunes
7.1.1.1. Calificación fiscal
7.1.1.2. Imputación de las rentas
7.1.1.2.1. Imputación de rentas de operaciones con derivados en mercados organizados
7.1.1.2.2. Imputación de rentas de operaciones con derivados en mercados no organizados (OTC)
7.1.1.3. Determinación del importe de las rentas
7.1.1.4. Depósitos en garantía
7.1.1.5. Comisiones
7.1.2. Aspectos fiscales específicos

8. Fiscalidad del Seguro
8.1. Fiscalidad del seguro personal de vida
8.1.1. Aspectos comunes de la fiscalidad de las primas de los seguros de vida.
8.1.2. Aspectos comunes de la fiscalidad de las prestaciones de los seguros de vida
8.1.2.1. Calificación fiscal
8.1.2.2. Integración en el Impuesto
8.1.2.3. Cálculo fiscal de la prestación en forma de capital
8.1.2.3.1. Régimen transitorio de reducción de los contratos de seguro de vida concertados antes del 31-12-1994 generadores de incrementos o disminuciones de patrimonio con anterioridad a 1-1-1999
8.1.2.3.2. Compensación fiscal por la percepción de determinados rendimientos del capital mobiliario con período de generación superior a dos años
8.1.2.4. Cálculo fiscal de la prestación en forma de renta
8.1.2.5. Cálculo fiscal de la prestación en forma mixta
8.1.2.6. Régimen transitorio aplicable a las rentas vitalicias y temporales
8.1.3. Seguros de vida para el caso de fallecimiento
8.1.4. Seguros de vida para el caso de vida o supervivencia
8.1.5. Seguros de vida mixtos y de prima única
8.1.6. Seguros de vida combinados con fondos de inversión (o «Unit Linked»)
8.1.7. Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAS)
8.1.7.1. Transformación de determinados contratos de seguros de vida en Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAS)
8.2. Fiscalidad del seguro personal voluntario de accidentes
8.2.1. Fiscalidad de las primas de los seguros de accidentes
8.2.2. Fiscalidad de la prestación de los seguros de accidentes
8.3. Fiscalidad del seguro personal de enfermedad
8.3.1. Seguros de enfermedad propiamente dichos
8.3.2. Seguros de enfermedad con prestación de asistencia sanitaria
8.4. Fiscalidad del seguro de daños a los bienes
8.4.1. Aspectos comunes de la fiscalidad de las primas de los seguros de daños a los bienes
8.4.2. Aspectos fiscales comunes de la prestación de los seguros de daños a los bienes
8.4.3. Seguros de daños materiales para siniestros por incendio, elementos naturales y otros daños a los bienes
8.4.4. Seguros de vehículos
8.5. Fiscalidad de los seguros de responsabilidad civil
8.6. Fiscalidad de los seguros combinados o multiriesgo
8.7. Fiscalidad del seguro público
8.7.1. Fiscalidad de las cotizaciones a la Seguridad Social
8.7.2. Fiscalidad de las prestaciones de la Seguridad Social